能夠反映每一會計科目當日借、貸方發(fā)生額和憑證張數(shù)的匯總記錄是

• A、日計表
• B、總賬
• C、科目日結(jié)單
• D、余額表

銀行決算日工作的重點包括

• A、全面處理、核對當日賬務、檢查各項庫存
• B、調(diào)整金銀、外幣記賬價格
• C、核實應繳稅款
• D、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
• E、辦理新舊賬簿結(jié)轉(zhuǎn)

A.甲公司向本行提交“銀行本票申請書”一式三聯(lián)，申辦銀行本票500 000元，用以支付同城他行開戶的丙公司的貸款。經(jīng)審查銀行為其簽發(fā)銀行匯票。

B.收到收報清算行傳來數(shù)據(jù)，打印資金匯劃補充借方憑證一式兩聯(lián)(匯票金額800 000元，實際計算金額800 000元，多余款0元)，系開戶乙公司申辦的銀行匯票，作出結(jié)清銀行匯票的處理。

C.本行購入5年期金融債券，總價為700 000元，另付手續(xù)費10500元，該債券年利率4. 8%，到期還本付息，本行不準備持有至到期，見機出售。

D.丁公司將“轉(zhuǎn)賬支票”和三聯(lián)“進賬單”提交本行，提示銀行支付在同行開戶的甲公司的購貨款，金額為576 000元，經(jīng)審查無誤立即辦理轉(zhuǎn)賬。

E.經(jīng)計算確認應對乙公司的擔保貸款計提貸款減值準備3 540 000元。

F.經(jīng)計算，本行投資的某交易性資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表日公允價值上升了500 000元。

G.本行拆出資金2 000 000元給M支行，雙方簽訂借貸協(xié)議后，填制轉(zhuǎn)賬支票和進賬單一并提交中央銀行，編制拆

出行轉(zhuǎn)賬的會計分錄。

H.經(jīng)計算，本行本旬應調(diào)增財政性存款100 000元，填審劃撥憑證后立即轉(zhuǎn)賬。

I.期末，結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)及傭金收入1 200 000元。

J.經(jīng)計算，本期應交納城市維護建設稅60 000元。